جدیدترین قانون قاچاق کالا و ارز ، در سال ۱۳۹۲ تصویب و در تیرماه ۱۳۹۵ برخی از مواد آن اصلاح گردید.
قاچاق کالا چیست؟
بر اساس ماده ی377 قانون تجارت :
«متصدی حمل و نقل به کسی گفته می شود که در مقابل اجرت جابه جایی اشیا را برعهده می گیرد» البته میان حمل و نقل در قانون تجارت و قاچاق کالا تفاوت هایی نیز وجود دارد، بدین صورت که …
در مقررات حمل و نقل، میان فرستنده ی کالا و متصدی حمل و نقل قراردادی وجود داشته که تابع مقررات وکالت می باشد و به معنی این است که :
فردی وظیفه دارد کالا را به وکالت از دیگری سالم به مقصد برساند.
لکن قاچاق به خرید، فروش ،نگه داری (کالاهایی که وارد و صادر کردن آن ها از نظر قانون ممنوع است) گفته می شود و به فردی که این عمل را انجام می دهد، قاچاقچی گفته می شود.
بر اساس ماده 1 قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز :
الف – قاچاق کالا و ارز:
“هر فعل یا ترک فعلی است که موجب نقض تشریفات قانونی مربوط به ورود و خروج کالا و ارز گردد و بر اساس این قانون و یا سایر قوانین، قاچاق محسوب و برای آن مجازات تعیین شده باشد، در مبادی ورودی یا هر نقطه از کشور حتی محل عرضه آن در بازار داخلی کشف شود.”
ب- کالا:
“هر شیء که در عرف، ارزش اقتصادی دارد.”
پ- ارز:
“پول رایج کشورهای خارجی، اعم از اسکناس، مسکوکات، حوالجات ارزی و سایر اسناد مکتوب یا الکترونیکی است که در مبادلات مالی کاربرد دارد.”
ث- کالای ممنوع:
“کالایی که صدور یا ورود آن به موجب قانون ممنوع است.”
ج- کالای مجاز مشروط:
“کالایی که صدور یا ورود آن علاوه بر انجام تشریفات گمرکی حسب قانون نیازمند به کسب مجوز قبلی از یک یا چند مرجع ذی ربط قانونی است.”
تبصره (الحاقی ۱۴۰۰/۱۱/۱۰)- هرگاه کالایی به موجب صلاحیت اعطائی قانون، بر اساس مصوبات هیأت وزیران یا سایر مراجع قانونی بنا به مقتضیات و شرایط خاص، صدور یا ورود آن ممنوع شود، در حکم کالای مجاز مشروط است و حسب مورد مجازات جرائم و تخلفات مربوطه، حداکثر مجازات مربوط به کالای مجاز مشروط است.
چ- کالای مجاز:
“کالایی است که صدور یا ورود آن با رعایت تشریفات گمرکی و بانکی، نیاز به کسب مجوز ندارد.”
مصادیق قاچاق کالا و ارز
- وارد ساختن متقلبانه کالاهایی که ورودشان به کشور ممنوع می باشد .
- وارد نمودن کالاهایی که وارد ساختنشان قانوناً ممنوع است .
- وارد نمودن کالاهایی که مشمول حقوق و عوارض گمرکی بوده است بدون پرداخت آن حقوق و عوارض در داخل کشور
- اظهار کالا به گمرک با مجوزهای جعلی.
- تعویض کالای صادراتی دارای پروانه، مشروط بر شمول حقوق و عوارض ویژه صادراتی برای کالای جایگزین شده.
- ورود کالا با نام یا علامت تجاری ایرانی بدون اخذ مجوز قانونی از مراجع ذی صلاح .
- ورود، خروج، خرید، فروش و حواله ارز بدون رعایت قوانین و مقررات تعیین شده توسط دولت و بدون اخذ مجوز از بانک مرکزی.
- خارج کردن کالا از کشور بدون رعایت تشریفات قانونی
- و….
مجازات قاچاق کالا
بر اساس ماده و 18 مکرر18 و 22 قانون مبارزه با قاچاق کالا:
هر شخص که مرتکب قاچاق کالا و ارز و حمل و یا نگهداری آن شود، علاوه بر ضبط کالا یا ارز، به جریمه های نقدی زیر محکوم می‌شود:
الف- کالای مجاز: جریمه نقدی یک تا دو برابر ارزش کالا
ب – کالای مجاز مشروط: جریمه نقدی معادل یک تا سه برابر ارزش کالا
پ – کالای یارانه ای: جریمه نقدی معادل دو تا چهار برابر ارزش کالا
ت (اصلاحی ۱۳۹۴/۰۷/۲۱)- ارز: جریمه نقدی ارز ورودی، یک تا دو برابر بهای ریالی آن و جریمه نقدی ارز خروجی یا اقدام به خروج ارز، دو تا چهار برابر بهای ریالی آن و در سایر موارد ضبط ارز انجام نشده و تنها معادل بهای ریالی ارز به عنوان جریمه نقدی أخذ می‌گردد. معیار محاسبه ارز برای تعیین بهای ریالی در این قانون، بهای ارز موضوع بند «د» ماده (۱) این قانون است و در صورتی که اصل وقوع قاچاق ارز و معادل ریالی کل ارز موضوع قاچاق مشخص بوده، اما تفکیک نوع و میزان ارزهای موضوع قاچاق مقدور نباشد، همان معادل ریالی کل ارز موضوع قاچاق مبنای تعیین مجازات است.
ماده 18 مکرر :
نگهداری، عرضه یا فروش کالا و ارز قاچاق موضوع ماده (۱۸) این قانون حسب مورد توسط واحدهای صنفی یا صرافی ها تخلف محسوب و مرتکب علاوه بر ضبط کالا و ارز به ترتیب زیر جریمه می‌شود :
الف -مرتبه اول: جریمه نقدی معادل دو برابر ارزش کالا یا بهای ریالی ارز قاچاق
ب -مرتبه دوم: جریمه نقدی معادل چهار برابر ارزش کالا یا بهای ریالی ارز قاچاق
ج -مرتبه سوم: جریمه نقدی معادل شش برابر ارزش کالا یا بهای ریالی ارز قاچاق و نصب پارچه یا تابلو بر سردر محل کسب به عنوان متخلف صنفی و تعطیل محل کسب به مدت شش ماه
ماده 22 :
هر کس مرتکب قاچاق کالای ممنوع گردد یا کالای ممنوع قاچاق را نگهداری یا حمل نماید یا بفروشد، علاوه بر ضبط کالا به شرح زیر و مواد (۲۳) و (۲۴) مجازات می‌شود ::
الف- در صورتی که ارزش کالا تا ده میلیون (۱۰/۰۰۰/۰۰۰) ریال باشد، به جزای نقدی معادل دو تا سه برابر ارزش کالای ممنوع قاچاق
ب- در صورتی که ارزش کالا از ده میلیون (۱۰/۰۰۰/۰۰۰) تا یکصد میلیون (۱۰/۰۰۰/۰۰۰۰) ریال باشد به جزای نقدی معادل سه تا پنج برابر ارزش کالای ممنوع قاچاق
پ- در صورتی که ارزش کالا از یکصد میلیون (۱۰/۰۰۰/۰۰۰۰) تا یک میلیارد (۱/۰۰۰/۰۰۰/۰۰۰) ریال باشد به بیش از شش ماه تا دو سال حبس و به جزای نقدی معادل پنج تا هفت برابر ارزش کالای ممنوع قاچاق
ت- در صورتی که ارزش کالا بیش از یک میلیارد (۱/۰۰۰/۰۰۰/۰۰۰) ریال باشد به دو سال تا پنج سال حبس و به جزای نقدی معادل هفت تا ده برابر ارزش کالای ممنوع قاچاق
مرجع صالح رسیدگی به جرم قاچاق کالا و ارز
رسیدگی به جرائم :
- قاچاق کالا و ارز سازمان یافته و حرفه ای
- قاچاق کالاهای ممنوع
- قاچاق کالا و ارز مستلزم حبس و یا انفصال از خدمات دولتی
در صلاحیت دادگاه های عمومی ( دادسرا و دادگاه انقلاب )می باشد .
لکن رسیدگی به سایر پرونده های قاچاق کالا و ارز، در صلاحیت سازمان تعزیرات حکومتی می باشد .
برای اطلاع از قوانین جدید قاچاق کالا و ارز و هم چنین اطلاع از مصادیق آن و جلوگیری از احقاق حقوقتان می توانید از مشاوره وکلای گروه وکلای یکتا بهره مند شوید . و با شماره تلفن های 02632286805 و 02126124732 تماس حاصل نمایید .